Chcesz wiedzieć, czym są wakacje składkowe i czy mogą ci pomóc? To nowość od 1 listopada 2024 roku, która może przynieść ulgę wielu przedsiębiorcom. Pomyśl o tym jak o jednorazowym miesięcznym urlopie od płacenia składek społecznych. To szansa, by odetchnąć finansowo, co przy dzisiejszych wyzwaniach jest na wagę złota, zwłaszcza dla mikroprzedsiębiorców. Ta ulga to część szerszych działań, które mają ułatwić prowadzenie biznesu w Polsce.
Czym właściwie są wakacje składkowe?
To taki dobrowolny, jednoroczny „luz” – przez jeden miesiąc w roku nie musisz płacić niektórych składek. Mowa tu o składkach na ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe, wypadkowe, a jeśli chcesz, to i chorobowe (o ile je opłacasz). Co więcej, ulga obejmuje też składki na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy, ale tylko te za ciebie, nie za pracowników. Mechanizm ten działa w ramach pomocy de minimis, czyli wsparcia finansowego dla najmniejszych firm.
Jedna ważna sprawa: składka zdrowotna nie jest objęta tą ulgą. Nadal musisz ją płacić w terminie. Całą papierkową robotę i obsługę tych wakacji przejmuje ZUS, więc nie musisz się martwić o formalności związane z ich przyznaniem. Ważne, żebyś wiedział, co dokładnie jest zwolnione z opłat, żeby uniknąć nieporozumień.
Kto może skorzystać z wakacji składkowych? Sprawdź kryteria.
Z tej ulgi mogą się cieszyć mikroprzedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zarejestrowaną w CEIDG, a także komornicy sądowi (z jednym wyjątkiem – rolników).
Aby się załapać, musisz spełnić kilka warunków:* Masz zatrudnionych maksymalnie 9 osób (łącznie do 10 ubezpieczonych).* Twój roczny obrót w poprzednich dwóch latach nie przekroczył 2 milionów euro.* Nie masz zaległości w opłacaniu składek ZUS ani podatków.
Do tego dochodzą jeszcze pewne formalności: nie możesz korzystać z innych świadczeń, które finansuje państwo na poczet składek (jak np. ulga na start) i nie możesz prowadzić działalności na rzecz swojego byłego pracodawcy, wykonując podobne zadania. Ważne też, żebyś nie podlegał ubezpieczeniom społecznym z innego tytułu, na przykład z umowy o pracę. ZUS oczywiście sprawdza, czy wszystko się zgadza.
Jak to działa? Proces i zasady wakacji składkowych.
Kiedy skorzystasz z wakacji, składki na ubezpieczenia społeczne za wybrany miesiąc opłaci za ciebie budżet państwa. Ty nie ponosisz w tym czasie żadnych kosztów, co jest główną korzyścią. Co fajne, ten miesiąc liczy się do twojego stażu ubezpieczeniowego, więc zachowujesz ciągłość.
Składki są naliczane od najniższej kwoty, która cię obowiązuje. Nie ma mowy o proporcjonalnym pomniejszaniu podstawy. Żeby z tego skorzystać, musisz wypełnić wniosek (to formularz RWS) przez platformę PUE ZUS. Pamiętaj, że wniosek trzeba złożyć miesiąc wcześniej, niż chcesz skorzystać z ulgi. Masz tylko jeden taki miesiąc w roku kalendarzowym i możesz wybrać dowolny moment – na przykład kiedy masz przestój w interesach albo planujesz urlop.
Długoterminowe skutki wakacji składkowych: emerytura i inne świadczenia.
Chwila zastanowienia: wakacje składkowe mogą mieć wpływ na twoją przyszłą emeryturę, zwłaszcza jeśli do tej pory płaciłeś składki od wyższej kwoty. Składki za „wakacyjny” miesiąc pokrywa państwo, ale zazwyczaj od minimalnej podstawy. Jeśli więc wcześniej płaciłeś więcej, ten jeden miesiąc może obniżyć średnią podstawę, od której liczona jest twoja emerytura.
ZUS zapewnia, że zachowujesz prawo do świadczeń i okres jest wliczany do stażu. Mimo to, warto przemyśleć potencjalne obniżenie średniej podstawy emerytury. Jeśli masz dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, możesz na ten czas stracić do niego prawo. No i jeszcze kwestie księgowe – mniejsze koszty uzyskania przychodu w tym miesiącu oznaczają zazwyczaj wyższy podatek.
Wakacje składkowe a inne ulgi: co jest inaczej?
Wakacje składkowe od innych ulg odróżnia przede wszystkim ich charakter i zakres. To jednorazowe zwolnienie z własnych składek społecznych na jeden miesiąc, które nie obejmuje składki zdrowotnej ani składek za pracowników. Inne ulgi, na przykład „ulga na start” czy wsparcie dla małych firm, mogą być szersze, trwać dłużej lub być skierowane do konkretnych grup.
Korzystanie z wakacji jest dobrowolne i ograniczone do jednego miesiąca rocznie. Powstały, żeby doraźnie wesprzeć finanse przedsiębiorców, na zasadach pomocy de minimis. W odróżnieniu od niektórych ulgi w płaceniu składek, wakacje składkowe nie wymagają tak specyficznych kryteriów, jak długość prowadzenia firmy czy jej wielkość, poza ogólną definicją mikroprzedsiębiorcy. Ważne, żeby pamiętać, co dokładnie jest objęte ulgą – czyli tylko twoje własne składki społeczne.
Wakacje składkowe w Polsce – liczby mówią same za siebie.
Od kiedy tylko wprowadzono wakacje składkowe, przedsiębiorcy chętnie z nich korzystają. Szacuje się, że do czerwca 2025 roku skorzystało z nich około 669 tysięcy firm. W sumie złożono ponad 2 miliony wniosków od listopada 2024 do połowy 2025 roku. Łączna wartość zwolnień z opłacania składek przekroczyła już 2,5 miliarda złotych, co pokazuje, jak duże jest to wsparcie finansowe. Najwięcej wniosków wpłynęło na przełomie listopada i grudnia 2024 roku – widać było spore zainteresowanie na starcie.
Co mówią eksperci o wakacjach składkowych?
Opinie ekspertów są różne. Z jednej strony, doceniają możliwość chwilowego odciążenia finansowego dla firm, zwłaszcza w trudnych czasach. Z drugiej strony, pojawia się krytyka dotycząca skomplikowanego sposobu składania wniosków i potencjalnych pułapek w procedurach. Niektórzy sugerują, że prostszym i bardziej skutecznym rozwiązaniem byłoby stałe obniżenie podstawy składek, a nie doraźne wakacje.
Podnoszone są też koszty obsługi tej ulgi. Obawy budzi też to, że nie wszyscy przedsiębiorcy wiedzą o tej możliwości lub napotykają trudności z procedurami, co ogranicza dostępność wsparcia. Wielu ekspertów postuluje, aby dążyć do uproszczenia przepisów i wprowadzać systemowe zmiany, zamiast tworzyć okresowe ulgi, które mogą generować dodatkową biurokrację dla ZUS i samych firm.
Podsumowanie: Czy wakacje składkowe są dla Ciebie?
Wakacje składkowe to dobrowolna, jednorazowa ulga, która pozwala ci na zwolnienie z opłacania własnych składek społecznych za jeden wybrany miesiąc w roku, jeśli spełnisz określone warunki. Pamiętaj, że ulga nie obejmuje składki zdrowotnej ani składek za pracowników, a wniosek musisz złożyć z wyprzedzeniem do ZUS. Warto też pomyśleć o potencjalnych długoterminowych skutkach, zwłaszcza o wpływie na przyszłą emeryturę, jeśli do tej pory płaciłeś składki od wyższej podstawy.
Zastanów się, czy twoja sytuacja finansowa i plany biznesowe sprawiają, że ta ulga ci się po prostu opłaci. Dobrym pomysłem może być konsultacja z doradcą finansowym lub księgowym, żeby dokładnie ocenić, jak wakacje składkowe wpłyną na ciebie. Nie zapomnij o terminach składania wniosków, żeby nie przegapić tej szansy.
FAQ – najczęściej zadawane pytania o wakacje składkowe.
Czy wakacje składkowe obejmują składkę zdrowotną?
Nie, wakacje składkowe dotyczą tylko składek na ubezpieczenia społeczne. Składkę zdrowotną musisz opłacać samodzielnie.
Jakie dokładnie składki społeczne są objęte wakacjami składkowymi?
Ulga obejmuje składki emerytalne, rentowe, wypadkowe, dobrowolną składkę chorobową (jeśli ją opłacasz), a także składki na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy – ale tylko te za ciebie jako przedsiębiorcę.
Czy mogę skorzystać z wakacji składkowych, jeśli zatrudniam pracownika?
Tak, możesz skorzystać z tej ulgi, ale dotyczy ona wyłącznie składek za ciebie jako przedsiębiorcę, a nie za zatrudnianych przez ciebie pracowników.
Kiedy muszę złożyć wniosek o wakacje składkowe?
Wniosek należy złożyć w miesiącu poprzedzającym ten, w którym chcesz skorzystać ze zwolnienia. Na przykład, jeśli chcesz mieć wolny grudzień, wniosek musisz wysłać w listopadzie.
Czy wakacje składkowe wpływają na wysokość mojej przyszłej emerytury?
Mogą wpłynąć, jeśli do tej pory płaciłeś składki od kwoty wyższej niż minimalna. Okres wakacji składkowych jest liczony od najniższej podstawy wymiaru, co może obniżyć średnią podstawę do obliczenia twojej emerytury.
Czy wakacje składkowe można wykorzystać w dowolnym miesiącu roku?
Tak, masz wybór dowolnego miesiąca kalendarzowego w roku, pod warunkiem że złożysz wniosek w odpowiednim terminie.
Co się stanie, jeśli nie złożę wniosku w terminie?
Jeśli nie złożysz wniosku w wyznaczonym czasie, stracisz możliwość skorzystania z ulgi w danym roku kalendarzowym.
Czy wakacje składkowe są obowiązkowe?
Nie, wakacje składkowe są dobrowolne. Musisz aktywnie złożyć wniosek, żeby z nich skorzystać.
Poszukujesz agencji SEO w celu wypozycjonowania swojego serwisu? Skontaktujmy się!
Paweł Cengiel
Cechuję się holistycznym podejściem do SEO, tworzę i wdrażam kompleksowe strategie, które odpowiadają na konkretne potrzeby biznesowe. W pracy stawiam na SEO oparte na danych (Data-Driven SEO), jakość i odpowiedzialność. Największą satysfakcję daje mi dobrze wykonane zadanie i widoczny postęp – to jest mój „drive”.
Wykorzystuję narzędzia oparte na sztucznej inteligencji w procesie analizy, planowania i optymalizacji działań SEO. Z każdym dniem AI wspiera mnie w coraz większej liczbie wykonywanych czynności i tym samym zwiększa moją skuteczność.
