Podatek od gier hazardowych – co to, jakie są stawki i kto musi go płacić?

Podatek od gier hazardowych to taka specjalna danina, którą nakłada się na firmy organizujące wszelkiego rodzaju gry losowe, zakłady wzajemne, gry w kasynach, loterie i inne formy hazardu, również te dostępne w internecie. Wszystko to reguluje Ustawa z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych – taki nasz polski kodeks hazardowy. Ten podatek ma dwa ważne cele: po pierwsze, zasila nasz budżet państwa (czyli ma funkcję fiskalną), a po drugie, pozwala trzymać rękę na pulsie i kontrolować, co dzieje się na rynku hazardowym w Polsce (funkcja regulacyjna). Kto jest głównym płatnikiem? Oczywiście organizatorzy, którzy legalnie prowadzą taką działalność.

Kto tak naprawdę płaci podatek od gier hazardowych?

Głównymi podatnikami tego podatku są firmy, które mają pozwolenie na organizowanie gier hazardowych. Mogą to być osoby prywatne, spółki albo inne organizacje. Obowiązek podatkowy powstaje od momentu, gdy zaczynają działać, i trwa aż do zakończenia działalności.

Ale to nie wszystko. Czasem podatek muszą zapłacić też inni:

• Firmy, które prowadzą gry objęte monopolem państwowym – czyli te najbardziej pilnowane, często prowadzone przez spółki Skarbu Państwa.
• Gracze biorący udział w turniejach pokera, ale tylko tych organizowanych przez kasyna z odpowiednią licencją.
• Organizacje pożytku publicznego, ale tylko w szczególnych sytuacjach, gdy wygrane w loteriach fantowych albo grach bingo fantowych przekroczą określone prawem progi.
• Firmy działające w ramach zarządu sukcesyjnego, które przejęły biznes po zmarłym przedsiębiorcy.

Co ważne, zwykły gracz, który gra w legalnych kasynach czy u bukmacherów, zazwyczaj nie musi się martwić o ten podatek. To organizator jest odpowiedzialny za jego naliczenie i odprowadzenie do urzędu.

Jakie gry hazardowe są opodatkowane i jakie są stawki?

Podatek od gier hazardowych obejmuje sporo różnych form hazardu, zarówno tych tradycyjnych, jak i internetowych. Stawki są różne i zależą od rodzaju gry – tak, żeby lepiej odzwierciedlić ryzyko i potencjalne zyski.

Oto, jak wyglądają stawki:

• 10% – to podatek od loterii fantowych i gier bingo fantowych.
• 15% – obejmuje loterie pieniężne.
• 20% – dotyczy popularnych gier liczbowych, takich jak Lotto.
• 25% – naliczany jest od gier bingo pieniężnych, telebingo, loterii audioteksowych i turniejów pokera.
• 50% – najwyższa stawka, która obejmuje gry na automatach, gry w kości i gry karciane (oprócz pokera turniejowego).
• 2,5% – niższa stawka dla zakładów wzajemnych na wyścigi zwierząt.
• 12% – dla wszystkich innych zakładów wzajemnych.

Podstawa opodatkowania też jest różna. W loteriach to cała kwota ze sprzedaży losów, w grach liczbowych – suma wpłat graczy, a w kasynach – różnica między sprzedanymi żetonami a wypłaconymi wygranymi.

Są też wyjątki. Na przykład, turnieje pokerowe organizowane przez firmy bez licencji kasyna mogą być zwolnione z podatku. Hazard online jest traktowany tak samo jak gry stacjonarne, pod warunkiem, że operator ma polskie zezwolenie.

Branża hazardowa online to spory kawałek tortu i podlega tym samym surowym przepisom oraz stawkom podatkowym, co jej naziemny odpowiednik. Najważniejsze to mieć legalne zezwolenie i spełnić wszystkie wymogi prawne.

Zmiany w podatku od gier hazardowych: nadchodzi podatek od wygranych

Rynek hazardowy w Polsce nie stoi w miejscu, a przepisy podatkowe też się zmieniają. Jedną z ważniejszych zapowiadanych zmian jest podwyżka podatku dochodowego od wygranych, co mocno wpłynie na samych graczy. Od 1 stycznia 2026 roku podatek od wygranych w grach hazardowych wzrośnie z obecnych 10% do 15%. Rząd zdecydował się na ten krok, żeby dostosować stawkę do dzisiejszych realiów, bo ostatnia taka zmiana miała miejsce w 2001 roku!

Nowe przepisy obejmą zryczałtowany podatek dochodowy od wygranych w różnego rodzaju konkursach, grach, zakładach wzajemnych, a także w ramach sprzedaży premiowej. Co ciekawe, podatek ten będzie obowiązywał zarówno wygrane w Polsce, jak i te uzyskane w innych krajach Unii Europejskiej czy Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

Trzeba jasno zaznaczyć, że ta podwyżka dotyczy bezpośrednio podatku od wygranych graczy, a nie stawek podatku od gier, które obciążają organizatorów. Ostatnia zmiana stawek dla organizatorów była inna i miała inny cel. Wyzwaniem dla rynku pozostaje również kwestia szarej strefy, na którą może wpłynąć także ta zmiana obciążenia podatkowego.

Ile państwo zarabia na podatku od gier hazardowych i gdzie te pieniądze trafiają?

Środki pochodzące z podatku od gier hazardowych to całkiem pokaźne zasilenie dla budżetu państwa. Te pieniądze są zbierane centralnie i potem przeznaczane na różne cele publiczne. Podatek ten jest obowiązkowy dla wszystkich legalnych organizatorów gier hazardowych, którzy muszą go odprowadzać do urzędów skarbowych lub izb celnych w określonych terminach.

Statystyki pokazują, że wpływy z tej branży rosną w szybkim tempie. W latach 2017–2022 wpływy budżetowe z sektora hazardowego podwoiły się, co pokazuje, jak ważny staje się on dla finansów państwa. W bieżącym, 2024 roku, głównymi graczami na rynku pod względem udziału we wpływach są:

• Totalizator Sportowy, który odpowiada za około dwie trzecie wszystkich wpływów, z udziałem na poziomie 65,07% w 2024 roku.
• Bukmacherzy, którzy stanowią znaczącą część rynku, z udziałem 25,56%.

Te liczby świetnie pokazują, jak dużą wagę ma branża hazardowa dla polskiego budżetu. Podatek od gier to nie tylko źródło dochodów, ale też narzędzie, które wpływa na kondycję legalnego rynku hazardowego i pomaga ograniczać jego nielegalną część.

Podsumowanie: Najważniejsze informacje o podatku od gier hazardowych

Podatek od gier hazardowych to kluczowy element regulacji i finansowania państwa w branży gier losowych i zakładów wzajemnych. Jest to danina nakładana na organizatorów tych gier, która ma na celu zarówno generowanie przychodów dla budżetu państwa, jak i kształtowanie rynku. Głównymi podatnikami są podmioty posiadające odpowiednie zezwolenia i koncesje, choć istnieją pewne wyjątki.

Stawki podatku są zróżnicowane i wynoszą od 2,5% dla niektórych zakładów wzajemnych aż po 50% dla gier na automatach i stołowych. Warto pamiętać o nadchodzącej zmianie: od 1 stycznia 2026 roku podatek od wygranych graczy wzrośnie z 10% do 15%. Pozostałe stawki dla organizatorów pozostają bez zmian. Środki pozyskane z tego podatku trafiają do budżetu państwa, wspierając finansowanie celów publicznych.

Zachęcam do zapoznania się z pełnymi przepisami zawartymi w ustawie o grach hazardowych. Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz szczegółowej analizy swojej sytuacji, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Pamiętajmy też, żeby zawsze sprawdzać legalność operatorów gier hazardowych, z których usług korzystamy.

FAQ – najczęściej zadawane pytania o podatek od gier hazardowych w Polsce

Czy zwykły gracz musi płacić podatek od gier hazardowych?

Obecnie główny obowiązek płacenia podatku od gier hazardowych spoczywa na organizatorach tych gier. Zwykły gracz nie jest bezpośrednio obciążony tym podatkiem. Jednakże, od 1 stycznia 2026 roku wejdzie w życie podwyżka podatku od wygranych, która dotknie bezpośrednio graczy, zwiększając go z 10% do 15%. Warto pamiętać o specyficznych sytuacjach, jak np. udział w turniejach pokerowych organizowanych przez kasyna, gdzie gracz może mieć obowiązek rozliczenia podatku od wygranej.

Jakie są najwyższe stawki podatku od gier hazardowych?

Najwyższe stawki podatku od gier hazardowych w Polsce wynoszą 50%. Dotyczą one gier prowadzonych na automatach, gier w kości oraz gier karcianych. Wyjątkiem od tej stawki jest poker turniejowy, który podlega opodatkowaniu stawką 25%.

Czy hazard online jest opodatkowany tak samo jak stacjonarny?

Tak, hazard online, o ile jest prowadzony legalnie przez operatorów posiadających polskie zezwolenia, podlega tym samym przepisom podatkowym i stawkom co hazard stacjonarny. Kluczowe jest, aby operator działał zgodnie z ustawą o grach hazardowych i posiadał niezbędne licencje. Gry prowadzone przez nielegalnych operatorów online nie podlegają opodatkowaniu w sposób oficjalny, ale są aktywnie zwalczane przez organy państwowe.

Kiedy wchodzi w życie podwyżka podatku od wygranych w grach hazardowych?

Podwyżka podatku od wygranych w grach hazardowych z obecnych 10% do 15% wejdzie w życie od 1 stycznia 2026 roku. Ta zmiana dotyczy zryczałtowanego podatku dochodowego od wygranych i jest częścią szerszej nowelizacji przepisów.

Gdzie trafiają pieniądze z podatku od gier hazardowych?

Środki pochodzące z podatku od gier hazardowych zasilają budżet państwa. Trafiają tam poprzez urzędy skarbowe i izby celne, a następnie są przeznaczane na finansowanie różnorodnych celów publicznych, zgodnie z decyzjami rządu i parlamentu. Dokładna alokacja tych środków na konkretne projekty czy sektory nie jest ściśle określona w przepisach podatkowych, ale stanowią one ważne źródło dochodów dla państwa.

 

Poszukujesz agencji SEO w celu wypozycjonowania swojego serwisu? Skontaktujmy się!