PIT 37 – co to? Wszystko, co musisz wiedzieć o swojej deklaracji podatkowej

PIT 37 to formularz rocznej deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych. Jest on przeznaczony dla podatników, którzy uzyskali dochody opodatkowane według skali podatkowej, i których rozliczenia dokonał płatnik, taki jak pracodawca czy Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Użycie tego formularza wynika z faktu, że większość formalności podatkowych, w tym pobór zaliczek na podatek, jest realizowana przez podmiot wypłacający dochód. Ty, jako podatnik, otrzymujesz od płatnika gotowe informacje o przychodach i zaliczkach, co pozwala Ci w prosty sposób wypełnić swoje roczne zeznanie podatkowe.

Kto musi złożyć PIT 37? Kryteria i przykłady podatników

PIT 37 musisz złożyć, jeśli jesteś osobą fizyczną, a Twoje dochody rozliczane są wyłącznie za pośrednictwem płatnika i podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej. Oznacza to, że płatnik (np. pracodawca, ZUS) pobrał od Ciebie zaliczki na podatek dochodowy w ciągu roku podatkowego. W praktyce formularz ten dotyczy najczęściej osób zatrudnionych na umowie o pracę, na umowach cywilnoprawnych (zlecenie, o dzieło), otrzymujących emerytury i renty, a także tych osób, które uzyskały dochody z praw autorskich lub podobnych źródeł, jeśli były one rozliczane przez płatnika.

Formularz PIT 37 nie jest dla Ciebie, jeśli:

• prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej, które podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych (dla Ciebie przeznaczony jest PIT 36);
• uzyskałeś dochody ze sprzedaży nieruchomości lub praw majątkowych, które są opodatkowane ryczałtem (PIT 39);
• uzyskałeś dochody z kapitałów pieniężnych, sprzedałeś akcje, udziały lub papiery wartościowe (PIT 38);
• uzyskałeś dochody z najmu rozliczane samodzielnie (choć w pewnych sytuacjach może to być PIT 36);
• osiągnąłeś dochody zagraniczne, które nie są rozliczane przez polskiego płatnika.

Weźmy przykład: osoba pracująca na etacie i otrzymująca rentę z ZUS, której dochody są odpowiednio udokumentowane przez pracodawcę i ZUS w formie PIT 11 i PIT 40A, złoży PIT 37. Natomiast przedsiębiorca prowadzący sklep, nawet jeśli posiada również umowę o pracę, będzie musiał złożyć dwa odrębne zeznania: PIT 36 dla działalności i PIT 37 dla umowy o pracę, lub skonsolidować oba dochody na PIT 36, jeśli tak zdecyduje.

Jak wypełnić PIT 37? Kluczowe sekcje formularza

Wypełnienie formularza PIT 37 zaczynasz od danych identyfikacyjnych, które znajdziesz w Części A. Tutaj wpisujesz swoje imię, nazwisko, numer PESEL lub NIP, datę urodzenia oraz dokładny adres zamieszkania. Pamiętaj o poprawnym podaniu kodu pocztowego i miejscowości. Następnie przechodzimy do Części B, która dotyczy Twoich dochodów i kosztów ich uzyskania. W tym miejscu przepisujesz dane z otrzymanych od płatników dokumentów, takich jak PIT 11 czy PIT 40A. Uwzględniasz tu przychody, koszty uzyskania przychodów, a także zaliczki na podatek pobrane przez płatników.

Kolejna ważna sekcja to Część D, poświęcona dochodom objętym ulgami podatkowymi. Zaznaczasz tu, z jakich ulg korzystasz – na przykład ulgi dla młodych, ulgi na powrót czy ulgi dla rodzin 4+. Następnie wpisujesz kwotę przychodów, do których te ulgi się odnoszą. W Części E podajesz informacje o składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, które można odliczyć od dochodu lub podatku. Te dane również pochodzą zazwyczaj z dokumentów od płatnika.

Część F zawiera informacje uzupełniające i oświadczenia, które mogą być wymagane w specyficznych sytuacjach. Na samym końcu znajduje się Część P, gdzie możesz opcjonalnie podać dane kontaktowe, takie jak numer telefonu czy adres e-mail, co może ułatwić kontakt urzędowi skarbowemu w przypadku pytań lub potrzeby wyjaśnienia pewnych kwestii. Niezwykle ważne jest dokładne przepisanie wszystkich danych z PIT 11 lub podobnych dokumentów, aby uniknąć błędów rachunkowych i formalnych, które mogą skutkować koniecznością złożenia korekty zeznania.

Precyzyjne wypełnienie każdej sekcji deklaracji PIT 37, począwszy od danych osobowych, a skończywszy na ulgach podatkowych, jest kluczowe dla poprawnego rozliczenia podatku. Błędy mogą prowadzić do niepotrzebnych komplikacji i dodatkowych formalności.

PIT 37 a ulgi podatkowe: Jak skorzystać z odliczeń?

PIT 37 oferuje Ci możliwość skorzystania z szeregu ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć należny podatek dochodowy. W formularzu tym możesz wykazać między innymi:

• Ulga dla młodych: Dotyczy osób do 26. roku życia, które uzyskują przychody z pracy, umów zlecenia czy praw autorskich do określonego limitu rocznego.
• Ulga na powrót: Przeznaczona dla osób, które przeniosły miejsce zamieszkania do Polski po okresie pracy lub nauki za granicą.
• Ulga dla rodzin 4+: Dla rodziców co najmniej czwórki dzieci.
• Ulga dla pracujących seniorów: Dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nadal pracują i nie pobierają emerytury lub renty.
• Odliczenie składek ZUS: Zarówno tych zapłaconych przez Ciebie, jak i część składek zdrowotnych.
• Ulga termomodernizacyjna: Dotyczy wydatków poniesionych na docieplenie domu, ale tylko jeśli dochody były opodatkowane według skali i płatnik uwzględnił to w rocznym rozliczeniu lub Ty składasz PIT 37 ze źródeł, które to umożliwiają.

Aby skorzystać z tych odliczeń, musisz odpowiednio zaznaczyć pola w Części D formularza PIT 37, wpisując kwotę przychodów objętych ulgą. W przypadku składek społecznych i zdrowotnych, dane te znajdują się w Części E. Pamiętaj o posiadaniu dokumentów potwierdzających prawo do ulgi, takich jak zaświadczenie o przychodach objętych ulgą dla młodych, dowody wpłaty składek czy faktury za materiały budowlane w przypadku ulgi termomodernizacyjnej.

Zawsze warto sprawdzić aktualne przepisy lub skonsultować się z ekspertem, aby upewnić się, że jesteś uprawniony do skorzystania z danego odliczenia, ponieważ każda ulga ma swoje specyficzne warunki i limity.

Terminy złożenia PIT 37: Kiedy musisz działać?

Standardowy termin na złożenie rocznego zeznania podatkowego PIT 37 upływa 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jest to dzień, do którego masz czas na przesłanie swojej deklaracji do urzędu skarbowego. Jeśli 30 kwietnia wypada w dzień wolny od pracy (sobota, niedziela lub święto), termin złożenia zeznania przesuwa się na pierwszy dzień roboczy przypadający po tym dniu.

Na przykład, zeznanie za rok 2025 złożysz do 30 kwietnia 2026 roku. Termin ten jest jednakowy dla składania deklaracji papierowych oraz elektronicznych. Usługa Twój e-PIT, udostępniana przez Ministerstwo Finansów, umożliwia rozliczenie PIT 37 online. Dane w usłudze są wstępnie wypełnione, co znacznie ułatwia proces.

Warto pamiętać, że jeśli nie podejmiesz żadnych działań w usłudze Twój e-PIT do dnia upływu terminu, Twoja deklaracja zostanie automatycznie zaakceptowana. Dotyczy to również Ciebie, jeśli przygotowano dla Ciebie zeznanie. Rozpoczęcie składania zeznań w usłudze Twój e-PIT zazwyczaj następuje już w połowie lutego.

Najczęstsze błędy w PIT 37 i jak ich unikać

Popełnianie błędów przy wypełnianiu PIT 37 może prowadzić do konieczności złożenia korekty, a w skrajnych przypadkach do dodatkowych sankcji. Najczęściej wskazywane pomyłki można podzielić na kilka kategorii. Pierwszą z nich są błędy w danych identyfikacyjnych: niepoprawne wpisanie numeru PESEL, NIP, literówki w nazwisku lub adresie.

Drugą grupę stanowią błędy formalne, takie jak wybór niewłaściwego formularza (np. złożenie PIT 37 zamiast PIT 36, gdy prowadzisz działalność gospodarczą) lub brak wymaganych danych, na przykład celu złożenia (zeznanie lub korekta) albo wskazania urzędu skarbowego. Kolejnym częstym problemem są błędy rachunkowe, wynikające z nieprawidłowego sumowania kwot z różnych dokumentów PIT 11 lub błędnego obliczenia podatku czy ulg.

Aby uniknąć tych błędów, zalecam:

• Dokładne sprawdzanie wszystkich danych identyfikacyjnych przed wysłaniem deklaracji.
• Upewnienie się, że wybrany formularz jest właściwy dla źródła dochodów i sposobu opodatkowania. Warto skorzystać z narzędzi do sprawdzania poprawności formularza lub aplikacji do rozliczeń.
• Systematyczne gromadzenie wszystkich dokumentów od płatników (PIT 11, PIT 40A) i porównywanie ich z danymi wprowadzanymi do deklaracji.
• Korzystanie z usługi Twój e-PIT, która wstępnie wypełnia wiele danych i minimalizuje ryzyko pomyłek, a także stosowanie programów do rozliczeń podatkowych, które często posiadają wbudowane mechanizmy weryfikujące poprawność wprowadzonych informacji.
• Weryfikacja wysokości stosowanych ulg i odliczeń – upewnienie się, że spełniasz wszystkie wymogi formalne i faktyczne do ich zastosowania.
• Zwrócenie uwagi na wymagane dane formalne, takie jak cel złożenia deklaracji czy wskazanie urzędu skarbowego.

Nawet najmniejszy błąd formalny w zeznaniu podatkowym może opóźnić jego przetworzenie przez urząd skarbowy lub spowodować konieczność składania korekty. Dlatego kluczowa jest weryfikacja danych i skorzystanie z dostępnych narzędzi wspierających poprawne rozliczenie.

Gdzie szukać oficjalnych informacji i formularzy PIT 37?

Oficjalne źródła informacji na temat deklaracji PIT 37 oraz dostęp do samych formularzy znajdziesz na stronach internetowych Ministerstwa Finansów. Najważniejsze z nich to gov.pl oraz dedykowany serwis podatki.gov.pl. Na tych portalach znajdziesz aktualne wersje formularzy do pobrania w formacie PDF, wraz ze szczegółowymi objaśnieniami sposobu ich wypełniania.

Serwis podatki.gov.pl oferuje również rozbudowany katalog formularzy, gdzie można znaleźć również PIT 37, a także skorzystać z możliwości rozliczenia online poprzez usługę e-Urząd Skarbowy / Twój e-PIT. Jest to najwygodniejszy sposób na złożenie zeznania, ponieważ system sam wstępnie wypełnia większość danych na podstawie informacji posiadanych przez administrację skarbową. Dodatkowo, na stronie podatki.gov.pl publikowane są poradniki, informacje o ulgach, zmianach w przepisach, stawkach podatkowych i terminach składania deklaracji.

Dla osób szukających pomocy w wypełnieniu deklaracji, oficjalne strony stanowią najbardziej wiarygodne i aktualne źródło wiedzy. Można tam znaleźć objaśnienia dotyczące każdej części formularza, a także informacje o tym, jakie dokumenty należy dołączyć lub jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z poszczególnych ulg podatkowych.

Podsumowanie: Kluczowe informacje o PIT 37 w pigułce

PIT 37 to roczne zeznanie podatkowe przeznaczone dla osób fizycznych, które uzyskały dochody opodatkowane według skali podatkowej i były rozliczane przez płatników, takich jak pracodawca czy ZUS. Kluczowym warunkiem jest brak prowadzenia działalności gospodarczej i rozliczanie wszystkich dochodów za pośrednictwem płatnika. Termin na złożenie deklaracji upływa 30 kwietnia każdego roku.

Aby uniknąć błędów, dokładnie sprawdzaj dane identyfikacyjne i kwoty z otrzymanych dokumentów (np. PIT 11). W formularzu możesz skorzystać z wielu ulg podatkowych, takich jak ulga dla młodych czy ulga na powrót. Najwygodniejszym sposobem rozliczenia jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT dostępnej na podatki.gov.pl. Pamiętaj, że niezłożenie deklaracji w terminie wiąże się z konsekwencjami.

Masz pytania dotyczące PIT 37? Zadaj je w komentarzu poniżej lub sprawdź oficjalne poradniki na podatki.gov.pl!

FAQ – najczęściej zadawane pytania o PIT 37

Czy jeśli mam umowę o pracę i umowę zlecenie, oba rozliczone przez płatnika, muszę składać PIT 37?

Tak, jeśli oba dochody są opodatkowane według skali podatkowej i rozliczone przez płatników (otrzymasz odpowiednie PIT 11 lub PIT 11A), składasz PIT 37. Dotyczy to sytuacji, gdy suma dochodów z różnych źródeł nie wymaga zastosowania innego formularza, jak np. PIT 36 ze względu na działalność gospodarczą.

Czy mogę rozliczyć PIT 37 wspólnie z małżonkiem?

Nie, PIT 37 jest formularzem przeznaczonym do rozliczeń indywidualnych. Nie można na nim złożyć wspólnego zeznania podatkowego z małżonkiem ani rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dzieci (tzw. „jedna czwarta”). Do tych celów wymagany jest formularz PIT 36.

Gdzie znajdę swój PIT 11, jeśli zapomniałem go dostać od pracodawcy?

Powinieneś skontaktować się bezpośrednio ze swoim płatnikiem (np. pracodawcą lub biurem rachunkowym, które obsługuje Twojego pracodawcę) z prośbą o wydanie lub przesłanie duplikatu PIT 11. Jeśli korzystasz z usługi Twój e-PIT, często dokumenty te są już tam dostępne elektronicznie.

Co się stanie, jeśli nie złożę PIT 37 w terminie?

Niezłożenie deklaracji PIT 37 w ustawowym terminie (do 30 kwietnia) może skutkować nałożeniem kary grzywny lub mandatu karnego przez urząd skarbowy. Zawsze warto złożyć deklarację jak najszybciej po upływie terminu, a jeśli to możliwe, złożyć tzw. czynny żal w urzędzie skarbowym, który może złagodzić sankcje.

Czy mogę skorygować złożony PIT 37, jeśli zauważę błąd?

Tak, możesz złożyć korektę deklaracji PIT 37, jeśli zauważysz błąd po jej wysłaniu. Należy to zrobić jak najszybciej po zidentyfikowaniu pomyłki, składając formularz oznaczony jako „PIT 37 – KOREKTA” wraz z wyjaśnieniem przyczyn korekty. Korektę możesz złożyć elektronicznie lub papierowo.

 

Poszukujesz agencji SEO w celu wypozycjonowania swojego serwisu? Skontaktujmy się!